“死亡、税收和生孩子！哪个都不省心！”

　　就遗产规划而言，不断变化的税法、过早死亡和孩子出世都会颠覆现有的计划。尽管遗产规划通常主要由税收效果支配，但顾问们表示，解决感情方面的问题可能同样重要。

　　“税收规划是遗产规划中非常重要的组成部分；有时甚至是全部，”纽约贝西默信托(Bessemer Trust)的信托顾问苏珊?舍恩菲尔德(Susan Schoenfeld)表示，“但在一个完美的世界中，这不应是唯一的诱因。”

　　如果处理得明智，遗产规划可以帮助父母让子女珍视价值观，对孩子进行财务责任教育。它还能避免父母死后兄弟姐妹之间的冲突。

　　然而，如果做得不明智或不让子女知情，遗产规划可能会让子女怀疑父母的动机。与选择合适的结构相比，避免常见缺憾可能同样有帮助。这两点通常是交织在一起的。

　　芝加哥美亚博国际法律事务所(Mayer Brown)的理财业务主管唐娜?摩根(Donna Morgan)表示，在考虑继承人之前，客户应建立自己的财务舒适门槛：“你能拿出多少钱，永远不会担心再也见不到它们？”

　　舍恩菲尔德也是从确定客户的财务顾虑开始。随后，她表示，“我们将指导客户鼓励沟通和教育下一代。”

　　负责任的理财行为包括不要让子女被蒙在鼓里。对于拥有几代财富或信托的家族而言，这通常不是一个问题。但创业者对待金钱的态度可能偏于守旧，不愿与家人讨论财富问题。

　　“孩子们看到父母的生活方式；看到父母的旅行方式，”舍恩菲尔德表示，“如果他们得到的是杂乱的信息，而且从来没有人和他们讨论金钱的问题，他们最终就不会知道金钱应如何影响他们的职业选择或个人选择。”

　　对子女进行金钱教育应趁早。许多家族从慈善行为开始，或者是通过家族基金组织，或者是给子女一小笔钱，让他们捐赠给慈善组织，并指导他们如何跟踪资金的支出。

　　另一个选择是家庭有限合伙制，在这种投资合伙制中，家庭成员（直接或通过信托）持有不同的所有权比例。信托及房地产专家、费城The Glenmede Trust财富顾问服务董事总经理利萨?惠特科姆(Lisa Whitcomb)表示：“如果拿出家庭财产的10%，你就能让年轻的成年人积极参与到投资决策中来。”

　　然而，关于移交家庭财富的实质性讨论，可能要等到孩子们足够成熟之后。

　　惠特科姆表示：“在家庭发展过程中有一个最佳时机，这是与孩子们讨论金钱的重要时刻，这个时间段为22岁至35岁；那时，你对他们将成为什么样的人已经有了相当清晰的概念。”这一年龄段与专家们建议开始把财产传给下一代的时间大致相同。

　　一个受欢迎的工具是“三次规则(three-strike rule)”，即从子女25岁或30岁开始，将财产每5年一次分批（通常每次三分之一）交给子女。惠特科姆表示，这一过程不仅基本符合多数成年人一生中考虑金钱问题的3个阶段，而且可以在重要时刻帮助子女，无论是首次购房还是组建家庭。

　　通过分期分配财产，父母和/或财产托管人能够发现子女对待财富的负责程度。摩根表示：“如果子女犯了错误，他们只是用继承的一部分财产犯了错，而非全部财产。”但也有一些情况证明，如此自动分期分配财产可能不利。